发达国家如何征收比特币税

比特币、Qtum、莱特币和以太坊等虚拟货币在过去十年中越来越受欢迎。目前，它们被用作支付方式和投资工具。加密货币的出现造成了立法真空，必须由适当的法规取代。

本出版物重点关注比特币的税收，比特币是迄今为止最流行的虚拟货币。比特币取代了真钱并具有真正的货币价值。这意味着它们可以转换成美元和澳元、欧元或任何其他虚拟货币。大多数比特币交易都是匿名的，并且发生在互联网上。比特币不受监管，不依赖中央银行和政府的支持。

虽然比特币货币在大多数司法管辖区不被视为法定货币，但一些税收系统认识到它的重要性，并且各个当局已经提出了特殊的财政处理。以下是美国、欧盟、英国、德国、澳大利亚和日本的比特币税收方法的简要概述。

美国比特币税

在征收联邦税时，IRS 将比特币视为财产，而不是货币。所有与比特币的交易都根据有关财产税的原则征税。因此虚拟币交易交税吗，有关比特币交易的详细信息需要提交给税务局进行征税。

提供以比特币支付的服务或商品的纳税人必须在其年度纳税申报表中报告他们获得的比特币数量。比特币价值的计算考虑了收到付款时的公平市场价值 (USD)（汇率）。

如果纳税人将加密货币用作资本资产（债券、股票等投资财产），他/她应考虑任何应税损失或收益。美元收入高于调整后的虚拟货币基础的交易会产生应税收益。或者，交易损失是由于收到的美元价值低于虚拟货币的调整基准。

在美国，参与比特币挖矿（验证交易和维护分类账）的人也有义务纳税。在成功开采的情况下，他们必须将开采的比特币的价值增加到他们的年总收入。

未能满足虚拟货币的税收要求可能会导致罚款。遵守美国税务法规并准确评估与比特币交易相关的税款可以通过维护详细记录来实现。

欧盟的比特币税收

2015 年，欧盟最高法院 (ECJ) 裁定，比特币交易不应根据有关纸币、硬币和用作支付手段的货币交易的立法条款缴纳增值税。因此，欧洲法院认为比特币是货币而非财产。

即使比特币交易无需缴纳增值税，它们也可能会产生其他税收虚拟币交易交税吗，例如收入或资本收益。比特币的税收待遇因欧盟成员国而异。

英国

英国将比特币视为外币。比特币交易受适用于货币损失和收益的税收法规的约束。另一方面，被视为“投机”的比特币交易是免税的。当地税务机关（HMRC）提供的与比特币交易相关的税收执法措施信息相当模糊。这意味着应根据具体情况和既定事实逐案考虑此类交换。

德国

自 2013 年以来，该国一直将比特币视为私人资金。尽管虚拟货币的资本利得税率为 25%，但只有在收到虚拟货币后的 1 年内比特币利润累积的情况下才需要纳税。因此，持有比特币超过一年的纳税人无需缴纳资本利得税。在这种情况下，任何虚拟货币交易都将被视为非免税私人销售。在德国，比特币的处理方式与股票、股票和其他投资类似。

日本的比特币税

该国正式承认比特币是一种支付方式。 01 货币自 7 月以来未受 GST 影响。日本将虚拟货币视为类似资产的价值。通过这种方式，它们可以以数字方式转移或用于支付。因此，来自比特币交易的利润被视为营业收入，并为资本收益和收入创造税收负债。

澳大利亚的比特币税

该国将比特币或任何其他虚拟货币的所有交易视为易货交易。国家税收系统承认比特币是一种产生资本收益的资产，而不是外币或货币。所有比特币交易都必须正确记录、记录和注明日期。收到的付款必须以与正常收入相同的方式以澳元申报。

在以下情况下使用比特币进行的个人交易免税：

1。 ) 虚拟货币用于购买服务或商品供个人使用

2.) 交易金额小于10澳元。

为商业目的进行的比特币交易和采矿按股票交易征税。

总结

确定比特币税收的法律框架因司法管辖区而异。一些国家（欧盟成员国）认为比特币是一种货币，而另一些国家（澳大利亚、美国）则认为比特币是一种资产或财产。然后有像日本这样的司法管辖区采取中间方法，将比特币定义为一种价值，类似于资产。

如果您想了解有关其他欧盟成员国比特币税收的更多信息，或者想知道如何使用比特币开展欧洲加密货币业务，请联系我们的法律顾问。您还可以阅读荷兰的加密货币法规。